智力资本绩效创造路径研究：嵌入转移机制

人类从农业经济时代，跨越工业经济时代，迈向知识经济时代，在其发展历程中，社会经济环境发生了重大变革。“现代管理学之父”彼得·德鲁克（Peter F.Drucker，1993）曾明确指出，企业经营最重要的生产要素将不再是资金、土地或劳动力等有形资产，而是知识。在知识经济时代，知识被认为是创造企业竞争优势的重要资产（Quinn，1992；Sveiby，1997；Teece，1998），而知识累积和转换的核心便是智力资本。根据摩根士丹利世界指数（Morgan Stanley’s World Index）调查数据显示，全球各企业在世界股票市场的平均值是账面价值的两倍（Edvinsson and Malone，1997）。这样的差距表明，企业重要的隐藏价值“智力资本”被忽略了。智力资本之所以重要，在于其对企业绩效有重大的影响，许多文献肯定了无形资产或智力资本为驱动与创造企业价值的动因，对企业绩效具有正效应（Edvinsson and Malone，1997；Stewart，1997；Sullivan，2000）。因此，智力资本的创造、累积、运用与管理将成为提升企业绩效和促进企业可持续发展的基础和关键。国家“十二五”规划明确提出了“发展拥有国际知名品牌和核心竞争力的大中型企业”的具体目标。统计数据显示，2011年，中国500强企业实现营业收入达3265824137万元，比2010年增长18.30%，2012年，中国大企业集团营业收入增长速度较快，前1000强企业营业收入增长率达到29.40%。由此可见，在国家经济发展中，企业集团的地位举足轻重。而在知识经济迅速发展和金融危机的巨大冲击下，开发、培育和管理智力资本，促进智力资本绩效创造是增强企业集团核心竞争力、实现企业集团可持续发展的重要力量来源之一。胡锦涛同志在中共十八大报告中指出，“要坚持走中国特色自主创新道路，以全球视野谋划和推动创新，提高原始创新、集成创新和引进消化吸收再创新能力，更加注重协同创新。”面对日趋复杂的国际与国内环境，考虑企业集团的协同效应，对企业集团智力资本绩效创造路径进行研究，解析转移机制在智力资本绩效创造中的作用，探讨大型企业可持续竞争优势培育之路，对建设创新型国家和形成国家可持续竞争优势将具有重大的理论与现实意义。本书在回顾以往智力资本研究成果的基础上，交叉融合了管理学、经济学、统计学、法学等多学科知识，综合运用规范研究与实证研究、定性研究与定量研究相结合的多种研究方法，实现理论与实践的有机协调，旨在结合转移机制，研究企业集团智力资本绩效创造的路径，分析企业集团内部某一成员企业智力资本对其他成员企业经营绩效的影响路径，对企业集团智力资本运用与管理问题进行初步探讨。本书的主要研究内容包括：第一，对企业集团智力资本绩效创造的理论基础进行梳理，构建企业集团智力资本绩效创造的逻辑内涵框架体系。本书从资源基础理论构建了静态智力资本的逻辑内涵，从动态能力理论构建了动态运用智力资本的逻辑内涵，从交易成本理论构建了企业集团智力资本内部转移的逻辑内涵，从自组织理论构建了企业集团整体智力资本绩效创造的逻辑内涵。第二，对企业集团智力资本绩效创造的作用机理进行理论分析，形成了企业集团智力资本绩效创造的自组织过程框架。本书梳理了智力资本定义与结构，界定了智力资本的概念，并基于自组织理论进行分析，认为企业集团作为国家经济发展的重要推动力，其智力资本系统具有自组织性，企业集团应当借助自组织能力，创造、运用和管理智力资本，促进智力资本绩效创造的自组织产生与运行，实现智力资本的创造、转移和转化，推动企业集团不断向更高层次有序演化。第三，对企业集团智力资本绩效创造的路径演化进行逻辑推理，理清了企业集团智力资本绩效创造的逻辑脉络。本书阐述了企业智力资本的客观测量模式和主观测评模式，对企业集团智力资本转移机制的两个维度，即转移方转移意愿与能力和接收方吸收意愿与能力的作用效应进行了理论分析，由此，本书将企业集团内部智力资本绩效创造路径分为直接路径“转移方智力资本—接收方经营绩效”和间接路径“转移方智力资本—转移机制—接收方经营绩效”两条基本路径。第四，以母子公司为例，对企业集团智力资本绩效创造的现状进行实地调研，测评了母公司智力资本、母子公司间智力资本转移机制和子公司经营绩效。本书通过实地调研武汉东湖高新区，并重点访谈其中两家企业集团，对企业集团智力资本、转移机制和经营绩效的实务状况进行了初步了解，以此为基础，设计了母公司智力资本、母子公司间智力资本转移机制和子公司经营绩效的调查问卷，分别对其进行了测评。第五，以母子公司为例，对企业集团智力资本绩效创造路径进行实证检验，验证了母公司智力资本对子公司经营绩效的影响路径。本书基于问卷调查数据，采用结构方程模型对母公司智力资本对子公司经营绩效的影响路径进行实证检验，结果表明，母公司人力资本、结构资本和关系资本之间具有正向交互作用，且对子公司经营绩效均具有显著正向影响，然而，母公司智力资本各维度对子公司经营绩效并不具有直接效应，却通过母公司转移意愿与能力和子公司吸收意愿与能力间接作用于子公司经营绩效。第六，基于理论分析和实证检验，构建了适应中国企业集团智力资本转移的机制。本书认为，企业集团内部智力资本转移和转移机制的建立体现了转移主体双方博弈的过程。企业集团应当在权衡市场、层级和社区网络三大跨组织边界知识共享机制的基础上，以智力资本创造为前提、以智力资本转移为手段、以智力资本转化为目的，通过企业集团在微观层面的管理策略和政府在宏观层面的法律法规引导与政策协调，构建企业集团智力资本的转移机制。本书的主要贡献在于：第一，将自组织理论与企业集团智力资本绩效创造有效串联，丰富了智力资本绩效创造的理论研究。第二，综合应用逻辑推理、实地调研、问卷调查和统计分析等方法，从理论和实务两方面分析论证了企业集团成员企业智力资本对经营绩效的交叉影响，拓宽了智力资本研究范畴。第三，在实地调研企业集团智力资本转移情况的基础上，将转移机制纳入企业集团智力资本绩效创造的研究中，验证了转移机制在企业集团智力资本绩效创造路径中的作用，构建了适应中国企业集团智力资本转移的机制，为企业集团整体资源配置、协同创新和智力资本的有效管理与运用提供了参考。关键词：智力资本；绩效；转移机制；企业集团；自组织

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